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本文摘要:一、开票报税有几个点1、增值税:现在多为税负率--应交税金占不含税收入的比例.如果是销项税,一般纳税人17%,小规模的3%(营业税按含税利润差别比例盘算)2、城建税及附加:城建税按应交增值税的7%;教育费附加:应交增值税的3%;地方教育附加3%;水利建设基金1%3、企业所得税:一般按计税利润25%,微利企业按20%二、发票怎么报税差别发票报税方法如下:1、先填"附表一"(销项税申报表),在对应的行列交织的格子填入"金额"(营改增的填"应税服务"列,其他填"应税产物和劳务"列

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一、开票报税有几个点1、增值税:现在多为税负率--应交税金占不含税收入的比例.如果是销项税,一般纳税人17%,小规模的3%(营业税按含税利润差别比例盘算)2、城建税及附加:城建税按应交增值税的7%;教育费附加:应交增值税的3%;地方教育附加3%;水利建设基金1%3、企业所得税:一般按计税利润25%,微利企业按20%二、发票怎么报税差别发票报税方法如下:1、先填"附表一"(销项税申报表),在对应的行列交织的格子填入"金额"(营改增的填"应税服务"列,其他填"应税产物和劳务"列),其"税额"会自动盘算,如与手动盘算有不符(如相差几分钱),请手动调整为发票上对应的税额.然后生存或暂存.2、再填"附表二"(进项税申报表),数据泉源可以检察当期的"进项税抵扣明细表",将发票份数、金额合计、税额合计划分缮写后,再次进入填报界面,找到附表二(默认跳出附表一),将缮写的数据填在第1-3列(本期已认证抵扣)中,使中间第二、第三两个部门数据为0.3、如有航天信息的技术维护费专用发票,该发票请不要认证,填入附列资料三,以其价税合计全额抵扣增值税销项税.4、一般纳税人增值税盘算方法:应纳税额=当期销项税额-当期已认证进项税额-前期累计留抵税额±纳税检查调整额,一般来说,纳税检查是很是事项,少少发生,写在公式里仅为防止万一.5、增值税一般纳税人可以兼营营业税应税项目的,如果不能取得地税发票自行开具权,须携带税务挂号证(2015年10月起新建立的"三证合一"的企业则携带营业执照)的副本、相关条约、代开发票申请书(自己打一张)到地税局窗口署理开具.6、?普票是增值税一般纳税人和增值税小规模纳税人都可以领购的,其申报方式同通票,可是一般纳税人取得的普票不得抵扣增值税.一般纳税人的普票凭据行业差别,税率与专票一致;小规模纳税人的普票一律使用3%征收率.普票与通票唯一的差别在于:通票只纪录价税合计金额,不纪录不含税价和增值税额,且可以在通票上开具地税项目;普票上和专票一样反映不含税价、增值税额、价税合计三项,且仅限于开具增值税应税项目.发生地税项目和小规模纳税人需要开具专票的,和1、2一样,准备上述资推测窗口申请署理开具.7、地税票需要插好CA盘(纳税申报的盘)在界面上直接开具,首次开具前要确定该电脑已经装好"南开之星"控件,否则发票会无法打印.地税票生存后仅可立刻打印,未曾立刻打印或打印不乐成的必须作废重开,直到打印乐成.其营业税率及盘算申报方法已在1中提及,在此不再赘述.8、定额发票与通票一样,判断好行业后分类汇总,如果行业属于增值税征管规模则盘算增值税,如果行业属于营业税征管规模则盘算营业税,一般而言增值税一般纳税人不领购定额发票,所以只需要划分盘算增值税额和营业税额就可以了.同样的,定额发票享受减免税政策.9、海关完税凭证同样可以抵扣增值税,可以将海关完税凭证视同增值税进项税发票.正常来讲,能够取得海关完税凭证的都是增值税一般纳税人,增值税小规模纳税人基本办不了收支口权.
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